кто не платит транспортный налог в россии

Содержание

Кто не платит транспортный налог в россии

кто не платит транспортный налог в россии

18.04.2018

Транспортным налогом облагаются владельцы любых транспортных средств, в том числе организации. Его размер зависит от политики региона, характеристик машины (вид, объем двигателя, года выпуска, стоимость и т.д.).

Транспортный налог является региональным сбором, формирующим доходную часть местных бюджетов (в федеральный не зачисляется). Его обязаны платить физические, юридические лица, на которых зарегистрирован транспорт, признанный объектом налогообложения (ст. 357, 358 НК РФ).

Сборы должны зачислять в региональные дорожные фонды и тратить на улучшение, ремонт дорог, но проследить реальные статьи расходов довольно проблематично.

Какие лица освобождаются от уплаты транспортного налога

Какие конкретно категории граждан попадают под льготу, определяется региональными властями. Они издают приказ, в котором прописывается полный перечень лиц, освобождающихся от уплаты налога. Приказ подлежит изменениям, о чем информируется население на сайте налоговой службы.

Какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога

  1. Инвалиды и ветераны ВОВ, узники фашистских гетто и лагерей, а также ветераны труда.
  2. Герои РФ и СССР и лица, которые были награждены Орденами Славы любой степени.
  3. Ветераны боевых действий и инвалиды войн.
  4. Инвалиды, принадлежащие к 1, 2 группам, вне зависимости от вида и способа полученных увечий.

  5. Пенсионеры возрастом от 55-60 лет, которые получают пенсию от государства на самых законных основаниях. Здесь исключением являются пенсионеры, которые ранее работали в условиях крайнего севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
  6. Лица, которые получили облучение по причине радиации в Чернобыле.

  7. Граждане, которые принимали участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, а также те, кто устраняет последствия аварийных ситуаций.
  8. Один из родителей ребенка-инвалида, а также папа или мама, у которых многодетная семья.
  9. В некоторых регионах от транспортного налога освобождается инвалид 3 группы и ветеран труда.

Рекомендуем прочесть:  Доказать мошенничество действия

Список лиц, кто не платит транспортный налог в России по праву

  • Имеющие 100% льготу. В эту группу вошли те, кто не должен платить транспортный налог совсем. В местном законе всегда регламентируются уточняющие характеристики транспортного средства: страна производитель, год выпуска, мощность двигателя. Если мощность мотора превышает установленную границу, на излишек придется уплатить налог.
  • Имеющие частичную льготу. Ставка может составлять 50 или 70%, при этом также регламентируется верхний предел мощности мотора автомобиля или мототранспорта. В зависимости от региона для машин устанавливается граница в 100, 150, а иногда даже 200 л.с., а для мотоциклов – в 30, 35, 40 или 45 л.с.
  • Полностью оплачивающие ТН. Нормы налогообложения в отдельных регионах особенно строги, вследствие чего лица, прописанные там не могут рассчитывать на послабления со стороны государства.

Категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога

Статья 361.1 предусматривает освобождение от налога владельцев (физических лиц) грузовиков с максимальной массой более 12 тонн, если они зарегистрировались в системе «Платон». При этом размер взноса в реестр за конкретный налоговый период должен равняться или превышать сумму налога за тот же период.

Налог на автомобиль – кто не платит и как его можно снизить

  • для воздушного транспорта платеж взимается за единицу транспортного средства;
  • для морских или водных машин, которые несамоходные, т.е. буксируемые, налог исчисляется, опираясь на валовую вместимость в регистровых тоннах;
  • для машин, которые имеют двигатели, акциза определяется количеством лошадиных сил.

Кто не платит транспортный налог

1. Субъект налогообложения. Налогоплательщиками транспортного налога являются лица (физические лица и юридические лица), на которых зарегистрированы транспортные средства (ст. 357 НК РФ). То есть первым основанием, по которому Вы не платите транспортный налог, является отсутствие зарегистрированного на Вас в органах ГИБДД транспортного средства.

https://www.youtube.com/watch?v=r9gaXz1jcc4

Рекомендуем прочесть:  Вернуть подушку обратно в магазин

Кто не платит транспортный налог

  1. В большинстве субъектов РФ от транспортного налога освобождены:
  • некоммерческие организации, осуществляющие деятельность, связанную с оказанием помощи людям с инвалидностью;
  • организации специального назначения (пожарная служба, МЧС, скорая помощь и тому подобные);
  • организации, занимающиеся услугами по транспортировке пассажиров, за исключением такси;
  • бюджетные предприятия, обслуживающие школы, детские учреждения и т.п.;
  • транспорт органов государственной власти, который используется в служебных целях;
  • религиозные организации, зарегистрированные в конкретном субъекте РФ;
  • предприятия, которые занимаются деятельностью, направленной на рост уровня жизни региона;
  • техника организаций, обслуживающих автодороги;
  • автомобили и техника, с помощью которой реализуются главные инвестиционные проекты субъекта.

Кто из граждан Российской Федерации освобождается от уплаты транспортного налога

  • паспорт и копию страниц с указанием информации о человеке (2 и 3 страницы);
  • ИНН;
  • ПТС и свидетельство о постановке на учет транспортного средства (дополнительно прикладываются копии этих документов);
  • документы, подтверждающие право на получение льготы (пенсионное свидетельство, удостоверение ветерана, справка из поликлиники и так далее).

Кто освобождается от уплаты транспортного налога (2014)

Уже было сказано, что рассматриваемый налог является региональным. И он рассчитывается согласно правилам определенной местности. То же самое касается и тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Ответить точно на данный вопрос не получится. Ведь правила предоставления льгот, а также полного освобождения регулируются в каждом городе отдельно.

Кто не платит транспортный налог в россии Ссылка на основную публикацию

Источник: http://zakonandpravo.ru/lgoty-i-posobiya/kto-ne-platit-transportnyj-nalog-v-rossii

Как законно не платить транспортный налог — в 2018 году, легальные нюансы

Транспортный налог обязаны вносить все граждане РФ. Он взимается при использовании автомобиля как в личных, так и рабочих целях. Сумма рассчитывается, исходя из нескольких критериев.

Некоторые граждане имеют льготы на уплату сбора. Список категорий прописывается в региональных и федеральных нормативно-правовых актах.

Даже если человек не входит в список льготников, он имеет право законно не платить транспортный налог.

Распространенным способом является оформление бумаг при неиспользовании автомобиля. Стоит выяснить, каким образом можно избежать оплаты в рамках российского законодательства.

Что нужно знать

Стоит помнить о нескольких основных нюансах начисления транспортного налога:

  • Федеральная налоговая служба часто неправильно рассчитывает сумму сбора и допускает другие нарушения законодательства. Уведомления, требования, судебные иски отправляются не в рамках действующих нормативно-правовых актов. В этом случае обязанность налогоплательщика по уплате исключается.
  • Гражданин не должен доказывать, что он не получал уведомления или требования от налоговиков. Сотрудникам инспекции нужно подготовить доказательства отсутствия уплаты налога.
  • Если документы на оплату сбора оформлены неправильно, то они не имеют юридической силы. В таком случае оплата не должна производиться.

Статья 356 НК РФ. Общие положения

Обязанность по внесению платежа налагается на налогоплательщиков после получения ими уведомления. Норма прописывается в статьях 52 и 363 Налогового Кодекса РФ. Документ вручается гражданину лично или отправляется по почте заказным письмом.

Статья 363 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

Статья 52 НК РФ. Порядок исчисления налога, страховых взносов

Ставки

Налоговая ставка рассчитывается на основании мощности транспортного средства.

Она предусматривается на уровне:

  • 2,5 для машин до 100 лошадиных сил;
  • 3,5 к автомобилям до 150 лошадиных сил;
  • 5 при мощности авто до 200 лошадиных сил;
  • 7,5 в случае эксплуатации машины мощностью до 200 лошадиных сил и выше 110 киловатт;
  • 15 если транспортное средство имеет более 250 лошадиных сил.

Статья 361 НК РФ. Налоговые ставки

Также влияет регион нахождения автомобиля. В зависимости от территориальности, налоговый сбор уменьшается или увеличивается. При этом допускается отклонение не более чем на 10 пунктов.

Статья 362 НК РФ. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу

Оплата налога производится в определенный законом срок. Гражданин должен вносить средства после получения уведомления. Максимально оно может быть выслано за последние три года.

Статья 361.1 НК РФ. Налоговые льготы

Кто является плательщиком

Обязанность по уплате транспортного налога возлагается на лиц, перечень которых отражен в нормах статей 356 и 357 Налогового кодекса РФ. Она предусматривается для граждан и организаций, которые пользуются транспортом для передвижения. При этом не учитывается категория средства, являющегося объектом, к которому применяется налогообложение.

К ним относят:

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • грузовые ТС;
  • иные самоходные машины, механизмы, которые сконструированы на пневматическом гусеничном ходу.

Статья 357 НК РФ. Налогоплательщики

Повышенные коэффициенты применяются, если мощность двигателя превышает установленные значения. Учитывается также стоимость машины и год ее выпуска.

Ответственность за неуплату

Не все граждане знают, какая ответственность наступает за неуплату налогового сбора. Она предусматривается в связи с тем, что денежные средства направляются на улучшение дорожной инфраструктуры.

Перечисленные сборы будут потрачены на развитие трасс, построение новых дорог и ремонт уже существующих. В связи с этим органы местного самоуправления контролируют вопросы оплаты налогов. Ответственность за отслеживание лежит и на ФНС.

Статья 358 НК РФ. Объект налогообложения

Если оплата транспортного налога не будет произведена, то владелец транспортного средства будет считаться нарушителем. Наказание в рамках Кодекса об административных правонарушениях и Уголовного кодекса РФ предусматривается за неполное или несвоевременное внесение денежных средств. В первом случае назначается штраф. Вторая ситуация предусматривает более суровое наказание.

Для физических лиц

Основным последствием для физических лиц при неуплате налога является начисление пени. Оно производится с первого дня, когда наступила просрочка. С каждым днем сумма увеличивается и может достичь значения, превышающего изначальный размер налога.

Также для граждан предусматривается штраф за неуплату. Его размер составляет 20% от общей задолженности. Но если государственные органы докажут факт умышленной неуплаты, то штраф возрастает до 40% от суммы долга.

Статья 359 НК РФ. Налоговая база

Должнику отводится полугодовой срок на погашения налога. Если он не сделает этого, то могут быть применены жесткие меры для побуждения плательщика к действиям. Впоследствии может быть наложен арест на имущество и счета нарушителя закона.

Налоговая служба может согласовать с другими службами вариант отчисления части заработной платы в счет погашения долга. Кроме того устанавливается запрет на выезд гражданина за границу.

Юридические лица должны понести более серьезное наказание за нарушение требований закона. Оплата транспортного налога производится не до декабря, как предусматривается для граждан, а до 5 февраля следующего за отчетным годом. При этом требуется внесение периодических авансовых платежей.

Истечение срока давности по делам о неуплате происходит после трех лет. Но до этого времени к юрлицу будут применены различные санкции. Пени и штрафы являются обязательными моментами.

Статья 360 НК РФ. Налоговый период. Отчетный период

Заплатить всю сумму организация должна в течение шести месяцев. Если обязательства не выполняются, то Налоговая служба вправе обратиться в суд. Основанием для иска является распоряжение руководителя ФНС.

В течение шести дней после начала судебной процедуры, должнику направляется уведомление. Если решение будет принято не в пользу юридического лица, то возможно наложение ареста на имущество. Административная и уголовная ответственность наступает при указании неполных сведений в декларации.

Налоговая служба в рамках законодательства имеет право на взыскание задолженности с должников. Помимо основных мер, указанных выше, возможно проведение налоговых проверок.

Сведения передаются из ФНС в Министерство внутренних дел. Но это касается не всех должников. Это предусматривается при наличии оснований подозревать неплательщика в сокрытии или отмывании доходов.

Налог за использование автомобиля имеет свой срок давности. Он составляет три года. Если в течение данного периода к должнику не были применены меры в рамках закона, по истечении данного периода любые действия считаются запрещенными. Через три года претензии полностью устраняются.

Какие существуют способы уклонения 

Некоторые граждане не имеют льгот, но при этом пытаются уклониться от уплаты транспортного налога или сделать его меньше. Чтобы реализовать план в рамках закона, выбирается оптимальный вариант.

В настоящее время предусматривается несколько основных способов:

  • Возможна регистрация автомобиля в регионе, в котором применяется пониженный коэффициент. Налог рассчитывается, исходя из регистрации собственника авто, поэтому потребуется его смена.
  • Оформить машину можно на гражданина, входящего в льготную категорию. Управление производится по доверенности.
  • Машина может быть зарегистрирована на несовершеннолетнего гражданина.
  • Можно приобрести отечественный автомобиль, мощностью не более 70 лошадиных сил.
  • Оформление часто производится на иностранных граждан. К таким авто налогообложение не применяется.

Регистрация в другом регионе

Средства, которые взимаются в качестве транспортного налога, направляются в региональный бюджет. Поэтому окончательная сумма определяется в зависимости от требований субъекта. Автовладельцы, имеющие одинаковые машины, могут платить разные сборы.

Если собственник приобрел авто в одном регионе, зарегистрировал во втором, а использует в третьем, есть вероятность экономии на налоге. Это предусматривается в том случае, если в населенном пункте проживает родственник или друг автомобилиста. Тогда удастся переписать авто на другого человека.

Данный способ применяется нечасто. Ведь при его использовании могут появиться проблемы с ГИБДД.

Стоит помнить, что при перерегистрации авто на другого человека, в случае смерти нового собственника оно переходит по наследству. Оформление возможно через полгода.

Выгодным вариантом является регистрация транспортного средства на несовершеннолетнего гражданина. В соответствии с действующим законодательством, налоговые сборы с данной категории лиц не взимаются.

В качестве нового собственника может быть как близкий человек, так и постороннее лицо. Когда ребенок вырастет, можно оформить машину на другого несовершеннолетнего.

Уменьшение мощности автомобиля

В соответствии с законом, налогообложение не предусматривается для транспортных средств с небольшой мощностью двигателя. Обычно она составляет от 50 до 150 лошадиных сил. Окончательный показатель определяется в зависимости от требований в регионе.

Снизить мощность можно, скорректировав управляющий блок или проведя полную замену двигателя. Автовладелец должен будет провести экспертизу для внесения сведений в ПТС.

Налоговые ставки могут быть установлены местными законодательными собраниями. Они учитывают категории налогоплательщиков. На федеральном уровне предусматривается отсутствие налогового сбора для категорий, являющихся социально незащищенными.

К ним относят:

  • ветеранов Великой Отечественной войны;
  • ветеранов боевых действий, которые служили в горячих точках на территории РФ и за ее пределами;
  • героев РФ и СССР;
  • лиц, ликвидировавших последствия аварии на Чернобыльской АЭС;
  • граждан, имеющих инвалидность первой и второй группы при наличии медицинского заключения;
  • опекунов детей, которые имеют статус инвалида;
  • ветеранов труда;
  • членов многодетных семей;
  • автовладельцев, чьи транспортные средства были угнаны.

Также не взимается сбор с автомобилей, которые относятся к Министерствам обороны и Внутренних дел РФ, государственной пожарной охране и органам, исполняющим наказание в рамках Уголовного кодекса РФ.

В Москве не предусматривается оплата сбора для транспортных средств с мощностью от 70 лошадиных сил и менее.

Льготные категории граждан

На транспортный налог могут быть установлены льготы. Они предусматриваются в рамках статьи 356 Налогового кодекса РФ.

Определить, какое количество рублей должен внести гражданин, необходимо на основании местных нормативно-правовых актов. В них же отмечаются основания применения норм к налогоплательщикам.

В статье 358 Налогового кодекса РФ предусматривается отмена транспортного налога для автомобилей, которые специально оборудованы для использования их инвалидами. Также машина должна быть предоставлена территориальным отделением органов социальной защиты.

Гражданин должен получать пенсию по инвалидности. Важно, чтобы машина была с установленным на ней двигателем с мощностью не более 100 лошадиных сил.

В Москве также предусматриваются особенные условия для:

  • лиц, участвовавших в испытаниях ядерного и термоядерного оружия;
  • граждан, страдавших лучевой болезнью;
  • резидентов особой экономической зоны;
  • транспортных предприятий, обеспечивающих перевозку пассажиров в рамках городского сообщения.

Статья 363.1 НК РФ. Налоговая декларация

Гражданин должен подать заявление в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. На его основании оформляется льгота на транспортный налог.

Обращение должно быть рассмотрено в течение 10 дней. После этого выносится решение. Льгота предоставляется только на один автомобиль. При этом не обращают внимания на срок его эксплуатации.

Оплату транспортного налога можно избежать на законных основаниях. Важно знать, какие категории лиц относятся к льготникам.

Источник: https://jurjur24.ru/kak-zakonno-ne-platit-transportnyj-nalog/